湘城院發〔2016〕32号

關于進一步完善和規範财務管理有關事項的通知

校屬各單位：

為加強學校财務管理，規範财務行為，提高資金使用效益，促進學校健康穩定發展。根據國家相關财經法規制度，結合我校實際，報學校黨委會研究同意，現将财務管理有關事項通知如下：

一、加強預算管理，強化預算控制

1.細化預算編制。學校預算下達後，各職能部門根據相關文件要求，将專項資金細化分解到各明細項目與具體科目。專項細化分解完成後，方可執行預算。

2.調整年度預算編制時間。為與省财政部門預算編制工作同步，學校财務預算将于6月份啟動下年度預算調研、編制工作，各二級部門在9月末完成下年度預算申報工作。

3.強化預算約束。年度預算執行中除特殊應急支出外，一般不增加當年支出，必須增加的，按相關程序報批後，在下年度預算時安排資金。加強預算執行的過程控制,計劃财務處每季度通報支出進度情況，加大質詢和督促力度，防止年末突擊開支。

4.加強預算專項審計。對預算增幅較大或經常性大額項目，計劃财務處會同審計處進行預算專項審計。

    二、加強資産購置與合同管理

1.強化物質采購的驗收工作。資産管理部門按相關規定對物資加強采購驗收，固定資産及時入資産賬；耗材、材料、低值易耗品等要按程序履行驗收手續，并建立專門賬庫進行管理。

2.進一步規範采購行為。對物資、工程、服務等采購，嚴格執行政府和學校相關規定,禁止無預算和超預算采購。

3.經濟合同歸口管理。學校對經濟合同實行歸口管理，由計劃财務處具體負責。其管理辦法另行行文。

三、規範支出行為，提升财務管理水平

    1.規範結算方式。進一步規範公務支出行為，嚴肅财經紀律。對列入公務卡強制執行目錄的公務支出，嚴格按照《湖南省财政廳關于實施省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（湘财庫〔2012〕8号）、《tyc33455cc太阳成集团公務卡管理實施細則（試行）》（湘城院發〔2012〕61号）要求，逐步實行刷卡消費和報銷；按規定須通過财政直接支付和财政授權轉賬支付的公務支出，按國庫集中支付的要求辦理轉賬支付。

2.實行部門報賬員制度。每個部門自行确定1名相對固定兼職報賬員，由所在部門負責人領導，計劃财務處進行業務培訓與指導。具體實施細則見附件《tyc33455cc太阳成集团部門報賬員制度》。

3.調整審批權限。為減少不同部門同類支出标準不一等問題，部門負責人審批權限調整為2000元（含）以下，其他層級審批權限不變。

附件：tyc33455cc太阳成集团部門報賬員制度

tyc33455cc太阳成集团

2016年4月19日

        tyc33455cc太阳成集团部門報賬員制度

        為了進一步加強學校财務管理，規範會計核算業務，優化報賬程序，提高工作效率和服務質量，根據《會計基礎工作規範》等要求，結合我校實際，特制定本制度。

    一、報賬員的确定

1.學校各部門确定一名在職在編人員為兼職報賬員（以下簡稱報賬員），并報計劃财務處備案。

2.報賬員一經确定，年度内原則上不變換，如特殊原因确需變換的，應第一時間通知計劃财務處進行備案。

    二、報賬員基本要求

    1.堅持原則、誠實守信、遵紀守規、不弄虛作假。具備良好的職業道德、嚴謹的工作作風和較強的工作責任心。

    2.定期接受學校财務的培訓，了解國家财經法規和相關制度，熟練掌握學校相關财務管理規章制度、審批規定、報賬要求。

    3.能夠較好地宣傳和解釋财經政策和報賬制度等，具有較強的協調溝通能力。

    4.熟悉本部門專項經費的立項依據、用途和目标要求；熟悉基本的計算機網絡應用與操作。

    5.能按時按質完成部門報賬工作。

    三、報賬員工作職責

    1.負責本部門票據領用、繳銷和進校經費确認等工作。

    2.負責本部門各項經濟業務收入的上繳工作。

    3.負責本部門經費支出的初審、報銷工作。

    4.負責本部門的借款和還款工作。

    5.負責本部門各類收入與支出的核對和查詢工作。

    6.負責協助部門負責人編制和上報部門年度預算，并将部門預算執行情況及時向部門負責人彙報。

    7.完成計劃财務處交辦的與本部門相關的其他财務工作。   

四、報賬員工作程序

1.預算管理工作

（1）協助部門負責人編制部門預算，并提供相應的預算編制依據。

（2）做好預算日常使用管理工作，及時啟動和使用下達的預算計劃。

（3）協助做好預算績效考核工作。

       2.初審原始憑證。報賬員受理本部門支出票據時，須對原始憑證進行初審，包括：

（1）各種原始憑證的真實性、完整性、合法性。即确定票據本身是否有虛假、塗改等行為；對金額在1000元以上的票據須進行網上稅務審核；審核票據填寫内容是否齊全，有無加蓋公章，是否正确填寫單位名稱，經濟業務事項名稱、數量、單價、金額、大小寫是否相符等；發票擡頭即付款單位是否為“tyc33455cc太阳成集团”；票據必須為有财政部門或稅務部門監制章的正規發票，白條、收據不予報銷。

（2）複核經濟業務金額的準确性。

（3）檢查本部門各項簽字是否完備，是否符合審批權限的規定。

（4）檢查經濟事項是否符合相關預算計劃開支範圍。

    3.整理原始憑證。報賬員對初審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證張數。

    4.填制相應憑證。根據業務性質填制“tyc33455cc太阳成集团報銷彙總審批單”、“借款單”等憑證。要求項目内容齊全、字迹清晰、審批簽字齊全，原則上一事（指經濟業務事項）一單，單據上應注明收款方式（收款人、開戶行、銀行賬号），并由報賬員在單據上簽字。

    5.辦理借款、報賬手續。按學校規定的财務工作流程進行借款、報賬，凡不符合财務制度的憑證予以退回申請報銷人。建立備查台賬，并定期向部門負責人報告預算執行情況。

五、報賬員待遇

各部門應将報賬員工作納入其工作職責。為鼓勵報賬員做好相應工作，減輕其他教職工的負擔，各部門可适當進行工作量補助。

六、其他事項

    1.報賬員要保管好報銷人的支出憑證，根據不同用途做好備查記錄。

    2.報賬時間：因計劃财務處内部學習和賬務處理，原則上每周二下午、每月最後2天（遇節假日前推）不辦理報賬業務。

    3.計劃财務處原則上不受理報賬員以外的其他人員報賬（個人項目經費、特殊崗位人員除外）。

    七、本制度自2016年4月20日起執行，由計劃财務處負責解釋。